AML u Hrvatskoj
Obveze sprječavanja pranja novca propisuje Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (NN 108/17, 39/19, 151/22). Obavijesti o sumnjivim transakcijama zaprima Ured za sprječavanje pranja novca pri Ministarstvu financija, a nadzor nad obveznicima provode Ured, Hrvatska narodna banka, HANFA, Financijski inspektorat i Porezna uprava, svako tijelo u svojem djelokrugu.
Od 10. srpnja 2027. velik dio pravila izravno će propisivati Uredba (EU) 2024/1624 o sprječavanju korištenja financijskog sustava za pranje novca ili financiranje terorizma.
Tko je obveznik
- banke i druge kreditne i financijske institucije, uključujući institucije za platni promet i elektronički novac
- osiguratelji u poslovima životnog osiguranja i investicijska društva
- ovlašteni mjenjači i priređivači igara na sreću
- vanjski računovođe, porezni savjetnici i revizori
- odvjetnici i javni bilježnici u određenim poslovima
- posrednici u prometu nekretnina
- trgovci plemenitim metalima i dragim kamenjem te trgovci umjetninama pri transakcijama od 10.000 eura i više
- pružatelji usluga povezanih s virtualnom imovinom
Glavne obveze
| Obveza | Ukratko |
|---|---|
| Procjena rizika | analiza rizika od pranja novca za obveznika i za svaku stranku |
| Dubinska analiza stranke | identitet stranke i stvarnog vlasnika, namjena poslovnog odnosa, stalno praćenje |
| Obavijest Uredu | sumnjive transakcije u pravilu prije izvršenja, gotovinske transakcije od 10.000 eura i više u roku od tri dana |
| Ovlaštena osoba | imenovanje ovlaštene osobe i zamjenika za provedbu mjera |
| Edukacija | godišnji program stručnog osposobljavanja zaposlenika |
| Čuvanje podataka | podaci iz dubinske analize čuvaju se deset godina nakon prestanka poslovnog odnosa |
Neovisno o tome je li poduzetnik obveznik, nijedna pravna ili fizička osoba koja obavlja registriranu djelatnost u Hrvatskoj, osim priređivača igara na sreću, ne smije primiti naplatu ni obaviti plaćanje u gotovini od 10.000 eura ili više.
Kazne
Kazne za pravne osobe u pravilu idu do 132.720 eura, a za najteže prekršaje do 1.000.000 eura ili dvostrukog iznosa ostvarene koristi. Kreditnim i financijskim institucijama mogu se izreći kazne do 5 milijuna eura ili 10 % godišnjeg prihoda. Kažnjava se i odgovorna osoba u pravnoj osobi.
Primjer
Računovodstveni servis preuzima novog klijenta, društvo s ograničenom odgovornošću u vlasništvu drugog društva sa sjedištem u inozemstvu. Prije početka suradnje servis mora utvrditi identitet klijenta, utvrditi vlasničku strukturu sve do fizičke osobe koja je stvarni vlasnik, provjeriti je li ona politički izložena osoba i zabilježiti namjenu poslovnog odnosa.