Zašto je to važno
AML obveze u Hrvatskoj proizlaze iz Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT, NN 108/2017, 39/2019 i kasnije izmjene) i EU direktiva. Neusklađenost nosi ozbiljne kazne — od novčanih kazni do kaznene odgovornosti. Hrvatska kao članica EU-a i FATF-a mora primjenjivati najstrože međunarodne standarde.
Tko mora biti usklađen u Hrvatskoj
Prema ZSPNFT-u, obveznici su:
- Kreditne institucije (banke)
- Investicijska društva i fondovi
- Platne institucije i institucije za elektronički novac
- Pružatelji usluga kriptoimovine
- Osiguravajuća društva
- Posrednici u prometu nekretninama
- Trgovci na veliko vrijednim dobrima (zlato, drago kamenje, umjetnine)
- Revizori, porezni savjetnici, knjigovođe
- Odvjetnici i javni bilježnici (za određene aktivnosti)
- Priređivači igara na sreću
Ključni zahtjevi
- Dubinska analiza klijenata (CDD) — verificirajte identitet klijenta prije uspostave poslovnog odnosa
- Pojačana dubinska analiza (EDD) — dodatna provjera za visokorizične klijente (PEP-ove, visokorizične zemlje)
- Praćenje transakcija — automatizirani sustavi za otkrivanje neuobičajenih obrazaca
- Prijavljivanje sumnjivih transakcija — obvezna prijava Uredu za sprječavanje pranja novca
- Čuvanje evidencija — čuvati zapise najmanje 5 godina nakon završetka poslovnog odnosa
- Obuka zaposlenika — redovita AML obuka za sve relevantne zaposlenike
- Procjena rizika — poslovne i individualne procjene rizika klijenata
- Stvarno vlasništvo — identificirati tko stvarno posjeduje ili kontrolira klijenta
Kazne
- Kaznena odgovornost uključujući zatvorsku kaznu za pojedince
- Administrativne kazne do 5 milijuna eura ili 10% godišnjeg prometa za institucije
- Oduzimanje dozvole za regulirane subjekte
- Glavne banke platile su milijarde kazni — HSBC (1,9 mlrd $), Danske Bank (2 mlrd €)
Ključna regulativa
- Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT, NN 108/2017, 39/2019 i kasnije izmjene) — hrvatsko zakonodavstvo
- EU 6. Direktiva o sprječavanju pranja novca (6AMLD) — EU okvir
- EU Uredba o sprječavanju pranja novca (AMLR) — nadolazeći jedinstveni pravilnik
- FATF 40 Preporuka — međunarodni AML standardi