Što je dubinska analiza stranke
Dubinska analiza stranke (CDD), u praksi često zvana i KYC, skup je mjera kojima obveznik prije i tijekom poslovnog odnosa:
- utvrđuje i provjerava identitet stranke,
- utvrđuje stvarnog vlasnika,
- razumije svrhu i namjeravanu prirodu poslovnog odnosa,
- kontinuirano prati poslovni odnos i transakcije.
To je prva linija obrane protiv pranja novca i financiranja terorizma.
Tri razine analize
- Pojednostavljena dubinska analiza — za dokazano niski rizik (uži opseg mjera)
- Uobičajena dubinska analiza — standardni postupak za većinu stranaka
- Pojačana dubinska analiza (EDD) — za visoki rizik, npr. PEP-ove, visokorizične zemlje ili neuobičajene transakcije; uključuje utvrđivanje izvora sredstava i pojačano praćenje
Pristup temeljen na riziku
Opseg mjera ovisi o procjeni rizika stranke i posla. Obveznik mora dokumentirati zašto je primijenio određenu razinu analize — nadzorna tijela pri provjeri traže upravo tu logiku i dokaze.
Najčešće pogreške
- Površna provjera identiteta i izostanak provjere stvarnog vlasnika
- Nepostojanje kontinuiranog praćenja nakon uspostave odnosa
- Neujednačena primjena razina analize bez dokumentirane procjene rizika
Ključna regulativa
- Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT) — mjere i razine dubinske analize
- EU direktive o sprječavanju pranja novca (AMLD) — okvir CDD-a