Tko je stvarni vlasnik pravne osobe
| Kriterij | Kada je ispunjen |
|---|---|
| izravno vlasništvo | fizička osoba ima više od 25 % poslovnih udjela, glasačkih ili drugih prava upravljanja ili 25 % plus jednu dionicu |
| neizravno vlasništvo | fizička osoba ima u vlasništvu ili pod kontrolom jednu ili više pravnih osoba ili trustova koji pojedinačno ili zajedno imaju više od 25 % udjela ili prava |
| kontrola na drugi način | fizička osoba ima kontrolni položaj, primjerice na temelju sporazuma dioničara, prevladavajućeg utjecaja ili ovlasti za imenovanje višeg rukovodstva |
| zamjenski kriterij | ako su iscrpljena sva moguća sredstva, a stvarnog vlasnika nije moguće utvrditi ili postoji sumnja da utvrđena osoba nije stvarni vlasnik, stvarnim vlasnikom smatra se član uprave ili osoba s jednakovrijednom funkcijom |
Kod udruga, zaklada, ustanova i sličnih subjekata stvarnim vlasnikom može se smatrati osoba ovlaštena za zastupanje ako se stvarni vlasnik ne može utvrditi prema tim kriterijima. Stvarni vlasnici trusta su osnivači, upravitelji, zaštitnici, korisnici i druge osobe koje ga u konačnici kontroliraju (čl. 31.).
Registar stvarnih vlasnika
- vodi ga Financijska agencija u ime Ureda za sprječavanje pranja novca
- upisuju se stvarni vlasnici trgovačkih društava, podružnica stranih trgovačkih društava, udruga, zaklada i ustanova kojima jedini osnivač nije Republika Hrvatska ili jedinica lokalne ili područne (regionalne) samouprave, kao i određenih trustova
- pravni subjekt mora imati točne i ažurirane podatke o stvarnim vlasnicima i upisati ih u Registar na način i u rokovima propisanima Pravilnikom o Registru stvarnih vlasnika, a stvarni vlasnik mora članu uprave ili zakonskom zastupniku pravodobno dati potrebne podatke (čl. 33.)
- obveza upisa ne odnosi se na društva čijim se financijskim instrumentima trguje na uređenom tržištu (čl. 33. st. 4. u vezi s čl. 29.)
Obveze obveznika
Obveznici u dubinskoj analizi stranke moraju (čl. 30.):
- utvrditi identitet stvarnog vlasnika stranke i poduzeti razumne mjere za njegovu provjeru
- podatke prikupiti iz ispisa iz Registra koji nije stariji od mjesec dana ili iz dokumentacije iz sudskog ili drugog javnog registra koja nije starija od tri mjeseca
- postupiti prema procjeni rizika stranke, a ne oslanjati se isključivo na podatke iz Registra
- dokumentirati postupak utvrđivanja i provjere (čl. 28. st. 10.)
- obavijestiti Ured za sprječavanje pranja novca kad utvrde da se podaci u Registru razlikuju od podataka kojima raspolažu (čl. 35.a)
Od 10. srpnja 2027. primjenjuje se Uredba (EU) 2024/1624 (AMLR), prema kojoj je prag za stvarno vlasništvo 25 % ili više.
Primjer
Klijent agencije za nekretnine je d.o.o. čiji je jedini član društvo registrirano na Cipru. Agencija iz dokumentacije koju je dostavila stranka utvrđuje da ciparsko društvo u potpunosti pripada jednoj fizičkoj osobi, koja je stoga stvarni vlasnik klijenta. Budući da je u Registru stvarnih vlasnika upisana druga osoba, agencija o neusklađenosti obavještava Ured za sprječavanje pranja novca.