Što znači stvarni vlasnik
Iza pravnih osoba uvijek stoje ljudi. Stvarni vlasnik je fizička osoba koja u konačnici posjeduje ili kontrolira subjekt — bez obzira na to koliko je vlasnička struktura složena ili koliko se razina društava ispriječi. Cilj utvrđivanja je spriječiti skrivanje identiteta stvarnih korisnika iza tvrtki i trustova radi pranja novca ili izbjegavanja sankcija.
Kako se utvrđuje
- Vlasništvo — u pravilu fizička osoba s udjelom iznad zakonskog praga (npr. više od 25% udjela ili glasačkih prava)
- Kontrola na drugi način — osoba koja kontrolira subjekt drugim sredstvima (npr. ugovorom, pravom imenovanja uprave)
- Rukovodstvo kao krajnja opcija — ako se vlasnik ne može utvrditi, smatra se da je to viša rukovodeća osoba
Registar stvarnih vlasnika
U Hrvatskoj se podaci o stvarnim vlasnicima upisuju u Registar stvarnih vlasnika. Pravne osobe dužne su pribaviti, čuvati i ažurirati te podatke, a obveznici ih provjeravaju u sklopu dubinske analize stranke.
Zašto je važno za usklađenost
Netočni ili neažurni podaci o stvarnom vlasniku česti su nalaz u nadzoru i prepreka uspostavi poslovnih odnosa s bankama. Za AML obveznike, provjera stvarnog vlasnika obvezan je korak prije uspostave odnosa.
Ključna regulativa
- Zakon o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (ZSPNFT) — obveza utvrđivanja i Registar
- EU direktive o sprječavanju pranja novca (AMLD) — okvir za stvarno vlasništvo